ΒΑΣΕΙ ΤΟΥ ΝΟΜΟΥ 3691/2008
Την υποχρέωση λογιστών και φοροτεχνών να αποστέλλουν αναφορές προς την Αρχή Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες και της Χρηματοδότησης της Τρομοκρατίας και Ελέγχου των Δηλώσεων Περιουσιακής Κατάστασης για ύποπτες υποθέσεις σχετικές με «ξέπλυμα» χρήματος, υπενθυμίζουν στελέχη της φορολογικής διοίκησης με αφορμή την εν εξελίξει διαδικασία υποβολής δηλώσεων.
Σύμφωνα με το νόμο λογιστές και φοροτέχνες, εταιρείες παροχής φορολογικών και φοροτεχνικών συμβουλών, κτηματομεσίτες, οίκοι δημοπρασίας, έμποροι αγαθών μεγάλης αξίας, εκπλειστηριαστές και ενεχυροδανειστές έχουν την υποχρέωση να υποβάλλουν στην Αρχή Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες αναφορές ύποπτων συναλλαγών που ενδέχεται να συνδέονται με αδικήματα φορολογικής και τελωνειακής νομοθεσίας, καθώς και με λοιπά αδικήματα αρμοδιότητας ελέγχου του ΣΔΟΕ που υπάγονται στα βασικά αδικήματα του νόμου για το ξέπλυμα.
Ως βασικά αδικήματα θεωρούνται η εγκληματική οργάνωση, τρομοκρατικές πράξεις και χρηματοδότηση της τρομοκρατίας, η παθητική δωροδοκία, η ενεργητική δωροδοκία, η δωροληψία και δωροδοκία πολιτικών προσώπων και δικαστικών λειτουργών, η εμπορία ανθρώπων, η απάτη με υπολογιστή, η σωματεμπορία, η παραβίαση της νομοθεσία περί ναρκωτικών και όπλων, πράξεις χειραγώγησης της χρηματιστηριακής αγοράς, καθώς και τα αδικήματα της φοροδιαφυγής, της λαθρεμπορίας, της μη καταβολής χρεών προς το Δημόσιο, καθώς και κάθε άλλο αδίκημα που τιμωρείται με ποινή στερητική της ελευθερίας, της οποίας το ελάχιστο όριο είναι άνω των έξι μηνών και από το οποίο προκύπτει περιουσιακό όφελος.
Πρέπει να σημειωθεί πως η Αρχή για το Ξέπλυμα Χρήματος δύναται με βάση το συστατικό της νόμο να διαβιβάζει και να ανταλλάσσει πληροφορίες εμπιστευτικής φύσης με τις υπηρεσίες της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων για πρόσωπα για τα οποία υπάρχουν υπόνοιες διάπραξης αδικημάτων που άπτονται των αρμοδιοτήτων της, προκειμένου να εξεταστεί, να ελεγχθεί και να αποδειχθεί ή όχι η διάπραξή τους.
